دستمزد کمیسیون املاک و مشاورین با نرخ اتحادیه و عرف بازار
سوالی که برای خیلی از خریداران ملک و به ویژه خریداران پنت هاوس وجود دارد این است: حق کمیسیون مشاورین املاک چگونه محاسبه می‌گردد؟
اگر ارزش ملک تا سقف پانصد میلیون تومان باشد مشاور املاک مجاز است معادل نیم درصد ارزش ملک خرید و فروش شده را به صورت نیم درصد از فروشنده و نیم درصد از خریدار به عنوان حق کمیسیون یا کارمزد یا دستمزد کمیسیون دریافت نماید. اما اگر ارزش ملک بیش از مقدار پانصد میلیون تومان باشد محاسبات متفاوت خواهد بود.
حق کمیسیون مشاورین املاک بر اساس مصوبات صنف مشاورین املاک و مستغلات برای هر نوع مثالی از محاسبه کارمزد معامله معامله اعم از زمین، خانه، تجاری، اداری و غیره بر اساس شاخصه های خاصی محاسبه می گردد. مشاورین املاک موظفند مطابق این دستورات، بر اساس تعرفه ی اعلام شده از سوی اتحادیه مشاورین املاک شهرشان به صورت سالانه و مکتوب، از طرفین قرار داد معامله، کارمزد دریافت نمایند.
البته در بعضی از معاملات، خریدار یا فروشنده از قبل اعلام می کنند که پرداخت سهم ایشان بر عهده ی طرف دیگر است. اگرچه این کار قانونی نیست اما می تواند با توافق دو طرف صورت گیرد.
اما مشکل از کجا شروع می شود؟ مشکل معامله آن جایی ظهور می کند که برخی از مشاورین املاک و مستغلات، حق کمیسیون خودشان را بر اساس تعرفه های خود ساخته دریافت می کنند. اگر خریدار یا فروشنده از تعرفه های رسمی اطلاع داشته باشند قطعا در این زمان بین این چند نفر اختلاف نظر ایجاد خواهد شد. معاملات زیادی فقط به همین دلیل فسخ شده اند.
به طور مثالی از محاسبه کارمزد معامله کلی یک مشاور املاک و مستغلات موظف است در مورد چگونی محاسبه دستمزد کمیسیون خود یا کارمزد معامله توضیحات لازم را به مراجعه کنندگان ارائه دهد. از آن جایی که مبالغ خرید و فروش پنت هاوس ، مبالغ سنگینی هستند، لذا محاسبه ی دقیق دستمزد کمیسیون املاک بسیار مهم است.
فرمول محاسبه حق کمیسیون املاک
در این مطلب فرمول نحوه ی محاسبه ی ساده حق کمیسیون یا کارمزد املاک در خرید، فروش، رهن و اجاره ملک به ویژه پنت هاوس را برای شما شرح می‌دهیم تا کاملا با آن آشنا گردید.
همانطور که بالاتر گفتیم تعرفه کمیسیون مشاورین املاک هر سال از سوی اتحادیه مثالی از محاسبه کارمزد معامله ی مخصوص مشاورین املاک و مستغلات تعیین می‌گردد. در سال ۹۷ حق کمیسیون خرید و فروش ملک در شهر تهران به شرح زیر اعلام شده است. لازم به ذکر است این تعرفه برای تمامی املاک تجاری، اداری و مسکونی یکسان می باشد و هیچ چیز خارج از آن صحیح نیست.
اگر ارزش ملک تا سقف پانصد میلیون تومان باشد مشاور املاک مجاز است معادل نیم درصد ارزش ملک خرید و فروش شده را به صورت نیم درصد از فروشنده و نیم درصد از خریدار به عنوان حق کمیسیون یا کارمزد یا دستمزد کمیسیون دریافت نماید.
اما اگر ارزش ملک بیش از مقدار پانصد میلیون تومان باشد مشاور املاک مجاز است تا پانصد میلیون، معادل نیم درصد ارزش ملک خرید و فروش شده را به صورت نیم درصد از فروشنده و نیم درصد از خریدار به عنوان حق کمیسیون یا کارمزد یا دستمزد کمیسیون دریافت نماید و برای مازاد آن نیز ۰.۲۵ درصد می توانند دریافت کنند.
مالیات بر ارزش افزوده بر دستمزد کمیسیون محاسبه شده
توجه داشته باشید به دستمزد کمیسیون محاسبه شده، مقداری مالیات بر ارزش افزوده نیز مطابق دستورات قانونی تعلق می‌گیرد که البته وظیفه ی پرداخت آن بر عهده ی خریدار و فروشنده می باشد. (مطابق قانون مالیات بر ارزش افزوده سال ۹۷ برابر با ۹ درصد است)
مثال پایین تر از پانصد میلیون از شیوه ی محاسبه دستمزد کمیسیون خرید و فروش ملک در مشاورین املاک و بنگاه های اقتصادی مجاز
فرض کنید ملکی به مبلغ چهارصد و پنجاه میلیون تومان معامله میشود. چون این مبلغ کمتر از رقم مجاز پانصد میلیون تومان است دستمزد کمیسیون مشاورین املاک شامل نیم درصد ارزش ملک به علاوه ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده می باشد که از هر دو طرف دریافت می شود.
ارزش ملک فروخته شده ضربدر ۰.۵ درصد
تومان ۲.۲۵۰.۰۰۰ =۰.۰۰۵ * ۴۵۰.۰۰۰.۰۰۰
دستمزد کمیسیون ضرب در ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده تومان ۲۰۲.۵۰۰ = ۰.۰۹ * ۲.۲۵۰.۰۰۰
جمع دستمزد کمیسیون و مالیات بر ارزش افزوده برای هر طرف تومان ۲.۴۵۲.۵۰۰ = ۲۰۲.۵۰۰ + ۲.۲۵۰.۰۰۰
سهم پرداختی هر یک از طرفین قرارداد به بنگاه املاک تومان ۲.۴۵۲.۵۰۰
مثال بالای مثالی از محاسبه کارمزد معامله پانصد میلیون از شیوه ی محاسبه دستمزد کمیسیون خرید و فروش ملک در مشاورین املاک و بنگاه های اقتصادی مجاز
فرض کنید ملکی به مبلغ هشتصد میلیون تومان معامله میشود. چون ارزش ملک مورد معامله بیشتر از پانصد میلیون تومان است،.
مشاور املاک باید برای پانصد میلیون آن ۰.۵ درصد و برای ۳۰۰ میلیون مازاد آن ۰.۲۵ درصد از فروشنده و خریدار اخذ نماید. توجه داشته باشید به این مبلغ نیز ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده نیز اضافه می گردد.
۵۰۰ میلیون ضرب در ۰.۵ درصد
تومان ۲,۵۰۰,۰۰۰ = ۰.۰۰۵ * ۵۰۰,۰۰۰,۰۰۰
۳۰۰ میلیون باقی مانده ضربدر ۰.۲۵ درصد
تومان ۷۵۰,۰۰۰ = ۰.۰۰۲۵ * ۳۰۰,۰۰۰,۰۰۰
جمع دو عدد به دست آمده
تومان ۳,۲۵۰,۰۰۰ = ۷۵۰,۰۰۰ + ۲,۵۰۰,۰۰۰
دستمزد کمیسیون ضربدر ۹ درصد مالیات
تومان ۲۹۲,۵۰۰ = ۰.۰۹ * ۳.۲۵۰.۰۰۰
جمع دستمزد کمیسیون با مالیات
تومان ۳.۵۴۲.۵۰۰ = ۲۹۲,۵۰۰ + ۳.۲۵۰.۰۰۰
سهم پرداختی هر یک از طرفین قرارداد به بنگاه املاک تومان ۳.۵۴۲.۵۰۰
سایت پنت هاز جزء مشاوران املاک آنلاین است که به صورت تخصصی در زمینه خرید پنت هاوس، فروش پنت هاوس، اجاره پنت هاوس و طراحی پنت هاوس فعالیت می کند. قبل از هر اقدامی از راهنمایی کارشناسان، متخصصان و مشاوران املاک پنت هاوس در وب سایت پنت هاز بهره مند شوید.
مثالی از محاسبه کارمزد معامله
تمام صرافی‌های ارز دیجیتال، کارمزدی برای خرید و فروش بیت کوین و سایر ارزهای دیجیتال در نظر می‌گیرند. درآمد صرافی، از محل کارمزدهای پرداخت شده توسط کاربران تامین میشود. در مقابل، صرافی نیز پلتفرمی امن و مورد اعتماد برای خرید و فروش ارزهای دیجیتال در اختیار کاربران قرار می‌دهد.
کارمزد ارز دیجیتال چیست؟
به طور کلی، دو نوع کارمزد هنگام خرید و فروش یا جابه‌جایی ارزهای دیجیتال وجود دارد. کارمزد صرافی و کارمزد شبکه ارز دیجیتال.
کارمزد شبکه ارز دیجیتال، زمانی محاسبه میشود که شما بخواهید ارزهای خود را از یک کیف پول، به کیف پول دیگر منتقل کنید. مقدار این کارمزد، با توجه به قوانین و پروتکل‌های تعریف شده برای شبکه مشخص شده است و در شبکه‌های مختلف بلاک چینی، مقادیر متفاوتی دارد.
مقدار کارمزد شبکه ارزهای دیجیتال، بسته به پروتکل اجماع شبکه آن ارز، متفاوت است. برای مثال، ارز دیجیتال بیت کوین، از پروتکل اجماع اثبات کار (Proof of work) استفاده می‌کند. طبق این مکانیسم، کامپیوترهای قدرتمندی با نام ماینر در سراسر جهان به وجود آمده‌اند تا تراکنش‌های شبکه بیت کوین را تأیید کرده و امنیت شبکه بیت کوین را برقرار سازند. این ماینرها، مانند حسابداران شبکه عمل می‌کنند و شبکه را از خطر هک، کلاهبرداری یا خرج شدن بیت کوین‌های تقلبی در امان نگه می‌دارند.
شبکه بیت کوین، به ازای تأیید هر بلاک به ماینرها پاداش می‌دهد. این پاداش، در حال حاضر 6.25 بیت کوین جدید است. افزون بر این، کارمزد معاملات نیز به ماینرها تعلق می‌گیرد؛ بنابراین، کارمزد شبکه بیت کوین، دستمزدی است که ماینرها برای امنیت شبکه و تأیید تراکنش‌ها دریافت می‌کنند. میزان کارمزد شبکه، ربطی به حجم معامله شما ندارد. یعنی کارمزد انتقال 1 بیت کوین و 10 بیت کوین، با یکدیگر برابر هستند.
ارزهای دیجیتال نیز مانند ارزهای فیات (یورو، دلار، ریال و غیره)، احتیاج به صرافی دارند. در صرافی‌ها شما می‌توانید ارزهای دیجیتال خود را به ارزهای دیجیتال دیگر یا ارزهای فیات تبدیل کنید. هر صرافی، باتوجه‌به قوانین و خط‌مشی خود، کارمزدی را برای معاملات ارزهای دیجیتال در نظر می‌گیرد. در برخی از صرافی‌ها، درصدی از حجم معامله کاربر به‌عنوان کارمزد صرافی کسر می‌گردد. در برخی وب‌سایت‌های دیگر، مانند فرهاد اکسچنج، نرخ خرید با نرخ فروش به آن اندکی تفاوت دارد.
کارمزد چگونه محاسبه میشود؟
همان طور که ذکر شد، کارمزد شبکه ارزهای دیجیتال را بنیان‌گذاران شبکه تعیین می‌کنند. هنگام انتقال ارزهای دیجیتال از کیف پولی به کیف پول دیگر، حتماً به کارمزد شبکه انتقال توجه کنید. این کارمزد، می‌تواند در ساعات مختلف شبانه روز و با توجه به ازدحامی که در شبکه وجود دارد؛ تغییر کند. برای مثال، کارمزد شبکه اتریوم که با نام گس اتریوم نیز شناخته میشود، با افزایش تعداد تراکنش‌ها در شبکه، به‌صورت ناگهانی افزایش می‌یابد. پس بهتر است قبل از هر تراکنش، کارمزد شبکه را از وب‌سایت‌های معتبر چک کنید.
عوامل تاثیرگذار بر کارمزد بیت کوین و سایر رمز ارزها
کارمزد صرافی‌ها، معمولاً ثابت نبوده و براساس شرایط بازار متغیر است. اگر صرافی تصمیم به تغییر کارمزدهای خود بگیرد، این تغییر را در وب‌سایت خود اطلاع رسانی خواهد کرد. علاوه بر این، هنگام انجام معامله در فرهاد اکسچنج، می‌توانید مبلغی که پس از کسر کارمزد به حساب شما واریز خواهد شد را ببینید و در صورتی که این مبلغ مورد تأیید شما بود، معامله را انجام دهید.
ازآنجاکه بازار ارزهای دیجیتال بازار پرنوسانی است، ممکن است هنگام انجام معامله، قیمت ارزها تغییر کرده و مبلغ نهایی کمی از میزان مورد انتظار شما کمتر یا بیشتر باشد.
انتخاب صرافی، یکی دیگر از عواملی است که بر میزان کل کارمزد پرداخت شده تأثیر می‌گذارد. در انتخاب صرافی، به میزان کارمزدی که صرافی دریافت می‌کند توجه کنید. صرافی‌های زیادی وجود دارند که کارمزد بسیار ناچیزی دارند اما نمی‌توانند به خوبی امنیت معاملات را تأمین کنند. در نقطه مقابل، صرافی‌های زیادی با کارمزدهای بسیار زیاد و غیرمنطقی، عملاً سود شما از معامله را از بین می‌برند؛ بنابراین، بهتر است صرافی را انتخاب کنید که کارمزدی منطقی و پلتفرمی امن برای معاملات شما داشته باشد.
انتخاب شبکه مناسب برای انجام تراکنش، یکی از عوامل مهم تعیین کارمزد انتقال است. همانطور که گفته شد، شبکه‌های مختلف بلاک چینی، کارمزدهای متفاوتی دارند. برای مثال، اگر قصد فرستادن 100 تتر از یک کیف پول به کیف پول دیگر را دارید، بهتر است این کار را با تتری که بر روی بلاک چین ترون وجود دارد انجام دهید. ترون بر روی شبکه اتریوم و اومنی نیز ایجاد شده است اما کارمزد شبکه ترون از هر دو شبکه دیگر کمتر است.
زمان انجام معاملات نیز می‌تواند بر میزان کارمزد شبکه تأثیر بگذارد. اگر تراکنش خود را در شبکه اتریوم انجام می‌دهید؛ بهتر است آخر هفته‌ها (شنبه و یکشنبه) را برای انجام معامله خود انتخاب کنید چرا که معمولاً در این روزها، شبکه اتریوم خلوت‌تر است و تراکنش‌ها کارمزد کمتری دارند.
آیا کارمزد ارزها متفاوت است؟
معمولاً ارزهای دیجیتالی که از پروتکل اجماع اثبات کار استفاده می‌کنند، کارمزد بیشتری نسبت به ارزهایی با پروتکل اجماع اثبات سهام دارند. در این پروتکل، تأیید تراکنش‌ها با استفاده از ماینرها انجام نمی‌شود و بخش زیادی از هزینه که مربوط به خرید ماینر و تأمین انرژی است حذف میشود؛ به این ترتیب، تراکنش‌ها با سرعت بیشتر و کارمزد کمتر انجام خواهند شد.
در پروتکل اثبات سهام، اعتبارسنج ها (Validators) به جای ماینرها، تراکنش‌ها را تأیید می‌کنند. برای تبدیل شدن به یک اعتبار سنج، افراد به جای خرید ماینرهای بزرگ، باید میزان مشخصی از ارزهای دیجیتال خود را در شبکه قفل کنند. در این فرآیند، ارزهای دیجیتال قفل شده در شبکه، به‌عنوان ضمانت حسن انجام کار اعتبارسنج، توسط شبکه نگهداری می‌شوند. اعتبار سنج، وظیفه تأیید و ثبت تراکنش‌ها در شبکه بلاک چین را برعهده دارد و به‌ازای تأیید هر بلاک، پاداش دریافت می‌کند.
همانطور که اشاره کردیم کارمزد صرافی، معمولاً ثابت نبوده و براساس شرایط بازار متغیر است. اگر بخواهید ارزهای دیجیتال را از صرافی خریداری کرده و یا به صرافی بفروشید، قیمت خرید و فروش ارزها به صرافی یکسان نیست و ممکن است برای هر ارز، میزان متفاوتی از کارمزد را پرداخت کنید.
راه‌های کاهش کارمزد بیت کوین
علاوه بر انتخاب شبکه و زمان مناسب برای انتقال ارزها، استفاده از معاملات درون شبکهای فرهاد اکسچنج نیز راهی مناسب برای کاهش کارمزد انتقال بیت کوین است. منظور از معاملات درون شبکهای، معاملاتی است که بین کاربران حاضر در فرهاد اکسچنج انجام میشود. اگر بخواهید مقداری بیت کوین خود را از کیف پول خود در فرهاد اکسچنج به کیف پول شخصی دیگر در این مجموعه، انتقال دهید؛ کارمزد صفر خواهد بود.
در حالتی که قصد داشته باشید بیت کوین خود را از کیف پول خود در فرهاد اکسچنج به کیف پولی خارج از سایت فرهاد اکسچنج، انتقال دهید؛ کارمزد شبکه از تراکنش کسر خواهد شد. علاوه بر این، درصورتی‌که قصد تبادل ارزها با یکدیگر را داشته باشید؛ مثلاً تبدیل بیت کوین به ریال، از پرداخت کارمزد شبکه معاف خواهید بود.
اینستاگرام فرهاد اکسچنج را برای آموزش‌های بیشتر دنبال کنید.
نحوه حسابداری کارمزد بانکی
کارمزد بانکی طی روزهای گذشته افزایش پیدا کرده و به همین دلیل بیمناسبت ندیدم که در این مقاله به تعریف و ثبت حسابداری آن بپردازم. البته تعریف ارائه شده صرفاً بابت آشنایی بوده و به صورت تخصصی نیست.
کارمزد بانکی چیست؟
بانکها و موسسات مالی کشور بابت انجام برخی از خدمات برای مشتریان خود، مبلغی از آنان دریافت می‌کنند. به این مبالغ “کارمزد بانکی” یا “کارمزد خدمات بانکی” گفته میشود. بانک مرکزی به عنوان قانونگذار و تعیین کننده ضوابط و قوانین بانکداری، نرخ کارمزدهای بانکی را تعیین و به بانکها و موسسات مالی و اعتباری تحت نظر خود ابلاغ می‌کند. معمولا هر چند وقت یکبار با توجه به شرایط اقتصادی جامعه، نرخ کارمزدها افزایش می‌یابد.
جدول کارمزدهای بانکی و نرخ آن:
مبلغ کارمزدهای بانکی رقم ناچیزی است اما با توجه به تنوع آن و مثالی از محاسبه کارمزد معامله تعداد دفعاتی که خدمات مشمول کارمزد به مشتریان ارائه میشود درآمد بسیار زیادی نصیب بانکها میشود. نرخ برخی از کارمزدها به صورت ثابت است اما نرخ برخی دیگر بر اساس مقدار یا نوع خدمات تعیین میشود مانند کارمزد انتقال کارت به کارت که بر اساس مبلغ مورد انتقال تغییر می‌یابد. در مثالی از محاسبه کارمزد معامله ادامه نرخ جدید کارمزد خدمات بانکی و نرخ قبلی را که اخیرا توسط بانک مرکزی اعلام شده مشاهده می‌کنید:
| کارمزد | مقدار | هزینه جدید | هزینه قدیم |
| کارت به کارت | تا یک میلیون تومان | ۶۰۰ تومان | ۵۰۰ تومان |
| کارت به کارت | تا ۲ میلیون تومان | ۸۴۰ تومان | ۷۰۰ تومان |
| کارت به کارت | تا ۳ میلیون تومان | ۱۰۸۰ تومان | ۹۰۰ تومان |
| صدور کارت‌های بانکی | ۶ هزار تومان | ۵ هزار تومان | |
| صدور رمز جدید کارت بانکی | هزار تومان | رایگان | |
| اعلام مانده کارت | ۱۲۰ تومان | ۱۰۰ تومان | |
| اعلام ۱۰ گردش آخر | ۲۴۰ تومان | ۱۵۰ تومان | |
| انتقال وجه مثالی از محاسبه کارمزد معامله پایا (شخصی) | یک‌صدم درصد مبلغ تراکنش (کف کارمزد ۲۰۰ تومان، سقف کارمزد ۲۵۰۰ تومان) | رایگان | |
| انتقال وجه پایا (گروهی) | بیش از ۱۰ واریز | ۱۰۰ تومان به ازای هر تراکنش | |
| انتقال وجه ساتنا | ۲صدم درصد مبلغ تراکنش (سقف کارمزد ۲۵ هزار تومان) | غیرحضوری رایگان | |
| پرداخت قبض‌ها (غیرحضوری) | ۱۲۰ تومان | رایگان | |
| پرداخت قبض‌ها (حضوری) | ۲۴۰۰ تومان | ||
| ارسال پیامک بانکی | هر پیامک | ۳۰ تومان یا هزینه آبونمان سالانه (به شرط رضایت مشتری) | |
| صدور دسته‌چک | هر برگ | ۲۰۰ تومان +هزینه تمبر | ۱۲۰ تومان |
| پرینت ریزحساب (سال جاری) | هر صفحه | ۶۰۰ تومان | |
| پرینت ریزحساب (سال‌های قبل) | هر صفحه | ۷۲۰ تومان | ۵۰۰ تومان |
| افتتاح حساب | رایگان |
ثبت حسابداری کارمزد بانکی:
کارمزد خدمات بانکی جز هزینه‌های مالی است. برای ثبت آن، شما در اولین مرحله باید در نرم افزار حسابداری سرفصل معین هزینه های مالی را ایجاد کنید و بعد از پرداخت هر نوع کارمزد بانکی نسبت به ثبت هزینه آن اقدام کنید.
مثال ۱ – ثبت هزینه کارمزد انتقال کارت به کارت به مبلغ ۳۰.۰۰۰.۰۰۰ ریال:
طبق جدول فوق کارمزد انتقال کارت به کارت ۱۰.۸۰۰ ریال است و به صورت زیر ثبت میشود:
هزینه های مالی – هزینه کارمزد بانکی ۱۰.۸۰۰
موجودی نقد و بانک – بانک الف ۱۰.۸۰۰
بابت کارمزد کارت به کارت به مبلغ ۳۰.۰۰۰.۰۰۰ ریال
مثال ۲ – پرینت حساب سال جاری شامل ۱۰ برگ:
طبق جدول بالا کارمزد پرینت ۱۰ صفحه معادل ۶۰.۰۰۰ ریال است ( هر صفحه ۶.۰۰۰ ریال ) و ثبت حسابداری مثالی از محاسبه کارمزد معامله آن به صورت زیر صادر می شود:
هزینه های مالی – هزینه کارمزد بانکی ۶۰.۰۰۰
موجودی نقد و بانک – بانک الف ۶۰.۰۰۰
بابت کارمزد تهیه گزارش صورتحساب
۱- کارمزدهای بانکی عمدتا از حساب شخصی که دارنده آن است برداشت می شود مانند زمانی که شما مبلغی را به صورت کارت به کارت به حساب دیگری منتقل می‌کنید. در این حالت کارمزد از حساب شما برداشته میشود
۲- شما می‌توانید مبلغ کارمزد را به صورت نقدی به بانک پرداخت کنید. مانند زمانی که به صورت حضوری از طریق شعبه قبض‌های خود را پرداخت می‌کنید.
نحوه محاسبه حق کمیسیون مشاورین املاک سال ۱۴۰۰
حق کمیسیون املاک مانند هر شغل دیگری در همه معاملات ملکی از خریداران و فروشندگان دریافت میشود. مبلغی که از این بابت گرفته میشود براساس مصوبه صنف، برای هر معامله براساس فاکتورهای ویژه محاسبه میشود. حق کمیسیون مشاورین املاک سال ۱۴۰۰ نیز دارای تعرفه مشخصی از سوی اتحادیه مشاورین املاک است که از طرفین معامله این کارمزد را دریافت می‌کنند.
اگر که شما از قوانین حق کمیسیون مشاورین املاک آگاه باشید از بروز مشکلات احتمالی سر راه خود جلوگیری می‌کنید. و یا در کنار تخمین قیمت ملک تمام هزینه‌های حق کمیسیون را قبل از معامله لیست کنید.
حق کمیسیون مشاورین املاک چیست؟
به عبارتی می‌توان گفت حق کمیسیون درآمدی است که مشاورین املاک از بنگاه‌های ملکی دریافت می‌کنند. که هر چه تعداد معاملات و ارزش ملک معامله شده بالاتر باشد، درآمد آنها نیز بالاتر خواهد رفت. بهترین مشاور املاک کسی است که فعالیت بیشتری دارد و در نتیجه کسب درآمد بهتری خواهد داشت. مبلغ و نحوه محاسبه کمیسیون در معاملات ملکی مختلف از جمله رهن و اجاره و یا خرید و فروش که شامل بیشترین معاملات ملکی است متفاوت بوده است.
بنگاه‌های معاملات ملکی
دفاتری که مشاورین املاک در آن، نقش واسط در معاملات ملکی را دارند بنگاه‌های معاملاتی ملکی هستند. و به عنوان واسطی بین خریدار و فروشنده و یا مستاجر و مالک واقع شده و خدماتی را به هر دو طرف معامله ارایه می‌دهند. این بنگاه‌ها ازیک سری حقوقی برخور دارند که توسط اتحادیه صنف مربوط تعیین میشود.
مشاورین املاک معاملات مختلفی از جمله خرید و فروش، رهن و اجاره، معاوضه مشارکت و یا پیش فروش انجام می دهند. و با معرفی دو طرف معامله به یکدیگر معامله را در دفتر خود انجام و حق الزحمه خود را از دو نفر دریافت می‌کنند.
حق کمیسیون فروش و اجاره املاک سال ۱۴۰۰
حق کمیسیون مشاورین املاک در سال ۱۴۰۰ بدین صورت است که مشاورین می‌توانند تا سقف مبلغ ۵۰۰ میلیون تومان ۰/۵ درصد از هر معامله را از طرفین دریافت کنند. اگر املاکی، ارزشی بیشتر از این مبلغ یعنی ۵۰۰ میلیون وجود داشته باشند، مشاورین نیز ۰/۲۵ درصد از مازاد ۵۰۰ میلیون تومان را به مبلغ نهایی خود اضافه می‌کنند.
در کنار این محاسبه کمیسیون املاک شما باید ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده را نیز حساب کنید. این مبلغ از هر دو طرف معامله بصورت مجزا دریافت میشود.
برای مثال اگر قیمت خرید خانه به مبلغ ۸۰۰ میلیون تومان باشد، ۰/۵ درصد از ۵۰۰ میلیون آن و ۰/۲۵ نیز از ۱۰۰ میلیون آن به حق کمیسیون مشاورین املاک تعلق می‌گیرد. همانطور که گفته شد در نهایت شما باید ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده را نیز به آن اضافه کنید که در نهایت محاسبه کمیسیون مشاور املاک بدین شکل میشود:
- (۵۰۰ میلیون تومان* ۰/۵ درصد) + (۱۰۰ میلیون از ۸۰۰ میلیون* ۰/۲۵ درصد)
- هر عددی که بدست آمده را در ۹ درصد مالیات ضرب می‌کنیم.
- هر دو عدد بدست آمده از این محاسبه (مورد اول و دوم) را با همدیگر می‌کنیم.
نکته: این هزینه و این مبلغ باید از هر دو طرف قرارداد، خریدار و فروشنده، به عنوان حق کمیسیون املاک گرفته میشود.
انواع حق کمیسیون املاک
در معاملات مختلف می‌توان حق کمیسیون املاک را، بسته به ارزش ملکی که معامله میشود، دریافت کرد. این حق کمیسیون در شهرهای مختلف نیز متفاوت است.
محاسبه کمیسیون املاک در معاملات مختلف بسته به نوع معامله و ارزش ملک معامله شده و شهر مربوطه متفاوت است. نحوه محاسبه و مبلغ حق کمیسیون در معاملات ملکی مختلف مانند خرید و فروش و رهن و اجاره، که بیشترین معاملات را به خود اختصاص می‌دهند، متفاوت است که دسته‌بندی‌های زیر را شامل میشود:
نحوه محاسبه حق کمیسیون رهن کامل ملک
در معاملات رهن کامل براساس مبلغی که از تبدیل رهن به اجاره بدست می آید، محاسبه میشود. بطور مثال به ازای هر یک میلیون تومان رهن ۳۰ هزار تومان اجاره در نظر گرفته میشود.که باید ۳۰ هزارر تومان در مبلغ رهن ضرب شود. ۲۵٪ درصد به عنوان حق کمیسیون از طرفین براساس مبلغ بدست آمده از دو طرف به مشاور املاک پرداخت میشود. و ۹٪ درصد به عنوان مالیات برای معامله در نظر گرفته میشود.
یک مثال برای نحوه محاسبه حق کمسیون رهن کامل به شرح زیر است:
اگر مبلغ رهن ملکی ۷۰ میلیون تومان باشد حق کمیسیون آن برابر با مقدار بدست آمده میشود.
| نحوه محاسبه حق کمیسیون ملکی با ۷۰ میلیون تومان رهن کامل |
|---|
| ۳۰,۰۰۰ × مبلغ رهن = تبدیل رهن به اجاره |
| ۲,۱۰۰,۰۰۰ = ۳۰,۰۰۰ × ۷۰ = تبدیل رهن به اجاره |
| مبلغ اجاره × ۲۵ درصد = حق کمیسیون |
| ۵۲۵,۰۰۰ = ۰/۲۵ × ۲,۱۰۰,۰۰۰ = حق کمیسیون |
| ۰.۰۹ × حق کمیسیون = مبلغ مالیات |
| ۴۷,۲۵۰ = ۰/۰۹ × ۵۲۵,۰۰۰ = مبلغ مالیات |
| ۵۷۲,۲۵۰ مثالی از محاسبه کارمزد معامله = ۴۷,۲۵۰ + ۵۲۵,۰۰۰ = جمع حق کمیسیون با مالیات |
| مبلغ مالیات + حق کمیسیون = جمع حق کمیسیون با مالیات |
| تومان۵۷۲,۲۵۰ = سهم پرداختی هر یک از طرفین قرارداد به بنگاه |
نحوه محاسبه کمیسیون رهن و اجاره ملک
مبلغ کمیسیون برای رهن و اجاره ملک باید ابتدا مبلغ رهن را به اجاره تبدیل و سپس مجموع آن را با اجاره بها ماهیانه را در ۲۵ درصد ضرب کنید تا حق کمسیون مشاور املاک به اضافه ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده آن اضافه شود.
یک مثال در مورد نحوه محاسبه حق کمسیون رهن و اجاره ملک به شرح زیر است:
اگر قراردادی مبلغ ۲۰ میلیون تومان رهن و ۱ میلیون تومان اجاره بها باشد. حق کمیسیون مشاور املاک به صورت زیر محاسبه میشود.
| نحوه محاسبه حق کمیسیون ملکی با ۷۰ میلیون تومان رهن و ۱ میلیون تومان اجاره بها |
|---|
| ۳۰,۰۰۰ × مبلغ رهن = تبدیل رهن به اجاره |
| ۶۰۰,۰۰۰ = ۳۰,۰۰۰ × ۲۰ = تبدیل رهن به اجاره |
| ۱,۶۰۰,۰۰۰ = ۶۰۰,۰۰۰ + ۱,۰۰۰,۰۰۰ = مجموع رهن تبدیل شده با اجاره بها |
| مجموع رهن تبدیل شده با اجاره بها × ۲۵ درصد = حق کمیسیون |
| ۴۰۰,۰۰۰ = ۰/۲۵ × ۱,۶۰۰,۰۰۰ = حق کمیسیون |
| ۰/۰۹× حق کمیسیون = مبلغ مالیات |
| ۳۶,۰۰۰ = ۰/۰۹ × ۴۰۰,۰۰۰ = مبلغ مالیات |
| مبلغ مالیات + حق کمیسیون = مبلغ قابل پرداخت توسط هر یک از طرفین معامله |
| ۴۳۶,۰۰۰ = ۳۶,۰۰۰ + ۴۰۰,۰۰۰ = مبلغ قابل پرداخت توسط هر یک از طرفین معامله |
حق کمیسیون مشاوران املاک در صورت فسخ قرارداد
زمانی که یک طرف یا دو طرف معامله علاقه‌ای به ادامه قرارداد نداشته باشند در این جا فسخ قرار داد رخ می‌دهد. در این حالت حق کمیسیون برای مشاوران املاک از بین نمی‌رود و طرفین معامله نمی‌تواند از آنها درخواست مبلغ پول دریافتی کنند.
در حالت کلی پس از انجام قرارداد هرتغییری در اصل قرارداد و تغییر در هزینه‌های آن دلیل قابل قبولی برای پس گرفتن پول نیست.
نتیجه:
• حق کمسیون مشاورین املاک مثل سایر مشاغل در تمام معاملات ملکی دستمزد پرداخت می شود. این مبلغ دریافت یمشاوران املاک براساس فاکتورهای که براساس تعرفه‌ای که هر سال از سوی اتحادیه مشاوران املاک شهرستان محاسبه می شود.
• برای قراردادهای اجاره ملک مشاورین املاک باید ۲۵٪ درصد از مبلغ اجاره بها ماهینامه را به عنوان حق کمسیون دریافت کنند.
• محاسبه حق کمیسیون خرید و فروش املاک بر اساس نرخ مصوب و تعرفه اعلامی از طرف صنف و مثالی از محاسبه کارمزد معامله اتحادیه مشاوران املاک انجام می شود.
آشنایی با مفهوم کارمزد و انوع آن
تعریف کارمزد و انواع آن : این روزها بحث بورس و تجارت‌های مربوط به آن بسیار داغ است و تا آن جا که می بینیم اطلاعات افراد مختلف فعال در این حوزه بسیار اندک تر از میزان فعالیت آن هاست. افرادی که در حوزه های مربوط به بورس و خرید و فروش انواع اوراق بهادار فعالیت می کنند بد نیست با اصطلاحات مهم و پرکاربرد مرتبط با این حوزه آشنا شوند. کارمزد و کارگزاری دو مورد از این اصطلاحات هستند که تا پایان مقاله هرآنچه باید در مورد آن ها بدانید را به شما توضیح خواهیم داد. برای شروع لازم است کمی در مورد کارگزاری ها و کارگزاران بورس بدانیم. تعریف کارمزد و انواع آن
کارگزاری چیست و کارگزار بورس به چه کسی گفته می شود؟
بهترین توضیحی که می توان در مورد کارگزار ارائه داد این است که وی وکیل و مشاور مالی سرمایه گذار است. کارگزاران در واقع اشخاصی حقوقی هستند که از طرف مشتریان خود نسبت به خرید و فروش اوراق بهادار، اوراق مبتنی بر کالا و … می کنند. کارگزاری ها بنگاه های معاملاتی هستند که نسبت به خرید و فروش سهام اقدام می کنند. در کارگزاری ها، به نمایندگی از خریداران مثالی از محاسبه کارمزد معامله و فروشندگان سهام معامله و خرید و فروش انجام می شود و در مقابل حق العمل کاری (حق کارگزاری) دریافت می شود. البته خوشبختانه هر کسی نمی تواند این کار را انجام دهد. برای انجام فعالیت در این زمینه به کسب مجوز تاسیس و فعالیت از سازمان بورس و اوراق بهادار نیاز خواهید داشت. علاوه بر این باید عضویت در کانون کارگزاران بورس و اوراق بهادار نیز تایید شود. تعریف کارمزد و انواع آن کارگزاران بیشتر درآمد خود را از همین طریق کسب می کنند. یا از طریق کارمزد و یا از طریق کمیسیون ثبت معاملات مشتریان خود. البته لازم به ذکر است که کارمزدی مثل کارمزد خرید و فروش سهام در همه کارگزاری ها و همیشه یکسان است، اما کارگزاران بابت خدمات دیگری که انجام می دهند ممکن است کارمزد بیشتری دریافت کنند.
کارمزد چیست؟
کارمزدی که با عنوان حق کارگزاری دریافت می شود تنها یکی از انواع کارمزد است. کارمزد که در زبان فارسی به آن بهره نیز گفته می شود و معادل آن در زبان انگلیسی Commission است، هزینه خدماتی است که بخاطر ارائه مشاوره در زمینه سرمایه گذاری، مدیریت خرید و فروش اوراق بهادار یا حتی براساس تراکنش های بانکی دریافت می شود. این هزینه معمولا به مشاور سرمایه گذاری، بانک ها و نهادهای مختلف و کارگزاران پرداخت می شود و در مقابل، خدماتی که در مورد آن توضیح دادیم دریافت می شود. تعریف کارمزد و انواع آن
فرمول محاسبه بهره و کارمزد
برای محاسبه کارمزد و بهره فرمول به خصوصی وجود دارد که می توان از آن استفاده کرد. این فرمول نه چندان پیچیده به شکل زیر است: بهره = اصل * مبلغ * نرخ * زمان در یک مثال اگر بهره مبلغ ۷۰۰ هزار ریال، برای مدت ۳۰ روز با نرخ ۹ درصد در سال باشد، نحوه محاسبه به شکل زیر خواهد بود: ۷۰۰۰۰۰ * ۱۰۰/۹ * ۳۶۰/۲۰ = ………. ریال
کارمزد بورس
در مورد کارمزد بورس توضیحاتی دادیم. همانطور که می دانید معاملاتی که در بورس و فرابورس رخ می دهد همگی کارمزد دارند. البته باید به این نکته توجه داشت که مبلغ کارمزد در زمان خرید سهام با مبلغ کارمزد در زمان فروش سهام کمی متفاوت است و علت نیز این است که در هنگام فروش سهام، مثالی از محاسبه کارمزد معامله باید مالیات سهام نیز پرداخت گردد. تعریف کارمزد و انواع آن برخی به اشتباه تصور می کنند کارمزدی که دریافت می وشود به جیب سازمان بورس می رود، در صورتی که اینطور نیست. کارمزد دریافتی علاوه بر مالیاتی که به صورت جداگانه از کسر می شود بین ۵ شرکت تقسیم می شود.
کارمزد خرید سهام چقدر است؟ آیا باید در گزارش فصلی ثبت شود؟
کارمزد خرید سهام حدودا ۴۹ صدم درصد است که مبلغ بسیار اندکی خواهد بود. یکی از سوالات رایج در مورد کارمزد خرید و فروش سهام این است که آیا ثبت حسابداری کارمزد کارگزاری در دفاتر شرکت ها و اعلام آن در صورت معاملات فصلی مسئله ای ضروری محسوب می شود؟ در این مورد باید گفت که اگر شخص حقوقی درآمد یا هزینه ای دارد که با خرید و فروش سهام در ارتباط است، هر آنچه که باشد باید در دفاتر قانونی ثبت شود. البته لازم به ذکر است که در زمان خرید هر سهمی برای آن نقطه سر به سر مشخص می شود. نقطه سر به سر جایگاه قیمتی است که در آن اگر سهام به فروش برود یا خریداری شود هیچ سود و زیانی ندارد.
کارمزد و مالیات فروش سهام
کارمزد فروش کمی نسبت به کارمزد خرید متفاوت است. کارمزد فروش سهام در واقع ۵۳ صدم مبلغ معامله است. بعد از اینکه سهام فروخته شد نیز علاوه بر پرداخت کارمزد، باید ۵۰ صدم نیز بابت مالیات از فروشنده دریافت شود. بنابراین مجموع کارمزد و مالیات فروش سهام ۳/۱ درصد است.
کارمزد خرید و فروش اوراق اجاره و مشارکت
همانطور که گفتیم کارمزد، علاوه بر سهام به موارد دیگری نیز تعلق می گیرد. این موارد شامل کارمزد خرید و فروش اوراق اجاره و مشارکت است که در این بخش به توضیح آن می پردازیم و مورد دیگر کارمزد بانکی است که در بخش بعدی در مورد آن توضیحاتی ارائه می کنیم. کارمزد خرید و فروش اوراق مشارکت و اجاره در سازمان بورس و فرابورس نسبت به کارمزد سهام بسیار کمتر است. این کارمزد تنها ۷ صدم درصد از مبلغ معامله است که یک هفتم کارمزدی است که در خرید و فروش سهام دریافت می شود. البته باید به این موضوع اشاره کنیم که برخلاف فروش سهام، به فروش اوراق اجاره و مشارکت مالیات تعلق نمی گیرد.
کارمزد بانکی
پرداخت کارمزد بانکی، جزئی از خدمات بانکی است. این کارمزد در واقع هزینه های اسمی بانک ها است که بابت تنظیم و نگهداری حساب ها و ارائه خدمات بانکی دریافت می شود. کارمزد بانکی بر اساس میزان هزینه تمام شده خدمات بانکی مشخص می گردد. نکته جالب اینجاست که کارمزد در بانک های سراسر دنیا رایج است و کارمزد بانکی که در ایران دریافت می شود از ارزان ترین کارمزدها در سراسر جهان است. اما یکی از نکات قابل توجه این است که محاسبه کارمزد وام های قرض الحسنه نسبت به دیگر خدمات بانکی متفاوت است.
نحوه محاسبه کارمزد وام های قرض الحسنه به چه شکل است؟
کارمزد وام های قرض الحسنه فرمول مشخصی دارد که در ادامه به این فرمول ها اشاره می کنیم: کارمزد سال ۱ (از قسط ۱) =۱۰۰*۱۲/ (تعداد ماه های سال) * (درصد کارمزد وام های قرض الحسنه) * (مبلغ وام قرض الحسنه) کارمزد سال ۲ (از قسط ۱۳) = (۱۰۰*۱۲/ (تعداد ماه های سال) * (درصد کارمزد وام های قرض الحسنه) * (مانده سال دوم وام قرض الحسنه) کارمزد سال ۳ (قسط ۲۵) = ۱۰۰*۱۲/ (تعداد ماه های سال) * (درصد کارمزد وام های قرض الحسنه) * (مانده سال سوم وام قرض الحسنه)
دیدگاه شما